Embora a carga tributária no Brasil seja considerada alta, é muito comum que muitos empreendedores ou empresários tenham dúvidas sobre quais impostos a empresa deve pagar, aqui no blog nós já abordamos diversos temas sobre o universo fiscal e seu impacto no mercado, mas neste artigo você vai conhecer todos os impostos fiscais que sua empresa é (ou não) obrigada a recolher. Quer saber mais? Acompanhe a leitura na SGN Sistemas!
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Em postagens anteriores, pontuamos que a organização da carga tributária no Brasil se dá pela subdivisão entre os impostos: municipais, estaduais e federais. No entanto, para trazer melhor nível de entendimento sobre este assunto, entenda cada um desses impostos sob a percepção de impostos diretos e impostos indiretos. Continue a leitura e saiba mais detalhes!
Entenda o que são Impostos Fiscais Diretos:
Os impostos diretos são cobrados diretamente sobre a renda, patrimônio ou lucro da empresa, sem a possibilidade de transferência do custo para terceiros. Em outras palavras, isso significa que o você paga nos impostos diretos, independente se for pessoa física ou jurídica, não são incluídos no preço dos produtos vendidos. Observe abaixo e veja quais são os principais tributos dessa classificação:
- IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica): Incide sobre o lucro das empresas no Brasil, sendo um dos principais impostos diretos e obrigatórios para as empresas, exceto apenas para o MEI. Optantes do Lucro Presumido e do Lucro Real tem esse imposto cobrado separadamente;
- IRPF (Imposto de Renda da Pessoa Física): Imposto requerido dos contribuintes com ganhos superiores ao teto estabelecido pela Receita Federal, incidindo diretamente sobre salários, aluguéis, investimentos, heranças e outros rendimentos. Ademais o IRPF segue uma tabela progressiva, ou seja, com alíquotas que aumentam conforme a renda;
- IPTU (Imposto Predial e Territorial Urbano): Trata-se de um imposto anual que incide sobre propriedades de imóveis localizados em áreas urbanas, por exemplo: casas, apartamentos e terrenos;
- IPVA (Imposto sobre Veículos Automotores): Cobrado anualmente, este imposto incide sobre veículos automotores, incluindo carros, motos, caminhões e etc.
Impostos Fiscais Indiretos, saiba como funciona:
Os impostos fiscais indiretos, por outro lado, são aqueles repassados para o consumidor final devido ao consumo de bens e serviços. Ou seja, eles são mais incidentes na aquisição de roupas, alimentos e outros objetos além da contratação de serviços no geral. Logo, veja à seguir quais são os tributos dessa classificação e suas características:
- ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços): Cobrado em operações comerciais, esse imposto incide diretamente no comércio, prestação de serviços e importação de mercadorias interestaduais. Geralmente suas alíquotas variam de estado e tipo de produto;
- ISS (Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza): Destinado a prestadoras de serviços, ele incide sobre cada prestação de serviço com uma alíquota entre 2% e 5% de acordo com cada município;
- IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados): Voltado para fabricantes e importadores, esse tributo incide sobre produtos industrializados tanto nacionais quanto importados, logo podemos incluir: eletrônicos, veículos, bebidas, cosméticos etc.
- PIS e COFINS: Ambas têm finalidades de financiar programas de integração e seguridade social como seguro-desemprego, previdência social, abono salarial, e etc.
Conclusão
Em suma, entender a diferença entre impostos diretos e indiretos é essencial para tomar decisões estratégicas, evitar conflitos com o Fisco e otimizar a gestão tributária. E para dar “plus” na gestão do seu negócio, conte com o ERP da SGN Sistemas! Saiba como ter domínio total sobre cada processo, automatize obrigações fiscais e conquiste seu crescimento com segurança e precisão, na SGN estamos prontos para ajudar sua empresa a ir além!
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